Il nuovo diritto successorio concede maggiori libertà al testatore. Tuttavia, questi deve agire attivamente, poiché non vi sono modifiche .alla successione legale.

Il Consiglio federale ha fissato l'entrata in vigore del nuovo diritto successorio al il 1° gennaio 2023. L'applicazione del vecchio o del nuovo diritto successorio dipende dalla data di morte del testatore. Se la data del decesso è precedente al 1° gennaio 2023, si applica il vecchio diritto successorio. A partire dalla data del decesso, il 1° gennaio 2023, si applica il nuovo diritto successorio.

Per evitare ambiguità, il testatore dovrebbe comunque rivedere le disposizioni testamentarie fatte prima del 1° gennaio 2023.

1. Quanto ereditano i miei figli?

I figli di chi è sposato o vive in unione domestica registrata ( )ereditano la metà del patrimonio, a meno che la testatrice non disponga diversamente. Il nuovo diritto successorio non modifica questa successione legale non cambia con il nuovo diritto successorio.

Come in passato, anche i figli possono rivendicare la porzione legittima. Ora questa ammonta solo alla metà della quota ereditaria legale e quindi a un quarto del patrimonio. Secondo il vecchio diritto successorio, la quota legittima era leggermente superiore, pari a tre ottavi.

Secondo il messaggio del Consiglio federale, la nuova regolamentazione dovrebbe servire in particolare al partner superstite, «che in determinate circostanze dipende dall'eredità per il proprio sostentamento». Nella maggior parte dei casi, inoltre, i discendenti «erediterebbero in un momento in cui hanno già costruito la propria esistenza economica».

Attenzione: sebbene il momento del decesso sia determinante per stabilire quale diritto successorio si applichi, se la testatrice ha stabilito la quota legittima dei propri discendenti in un testamento redatto prima del 1° gennaio 2023, è comunque opportuno fornire alcune precisazioni. Ad esempio, se la testatrice si riferisce alla quota legittima secondo il diritto precedente o secondo il nuovo diritto.

2. Quanto eredita il mio coniuge?

Anche per i coniugi non cambia nulla nella successione legale. Se il coniuge superstite divide l'eredità con i discendenti della defunta, eredita la metà dell'eredità. Se la defunta non ha discendenti, ma ha genitori o fratelli superstiti, la quota ereditaria legale del coniuge è pari a ¾. Se la defunta non ha altri eredi legittimi, il coniuge eredita tutto.

A differenza di quella dei discendenti, anche la quota di legittima del coniuge rimane invariata: il coniuge superstite eredita almeno la metà della quota ereditaria legale. Se la defunta ha discendenti, il coniuge eredita almeno 1/4. Se non ha discendenti, ma ancora i genitori, il coniuge eredita almeno 3/8. Se infine non ha né discendenti né genitori sopravvissuti, il coniuge eredita almeno ½.

In caso di discendenti comuni, la testatrice può concedere al proprio coniuge, come già previsto dalla vecchia normativa, l'usufruttodell'intera quota ereditaria spettante ai discendenti. Con la nuova regolamentazione della quota legittima dei discendenti, la testatrice può ora assegnare al proprio coniuge ½ in proprietà e ½ in usufrutto. Secondo la vecchia normativa la testatrice poteva assegnare al proprio coniuge ¼ in proprietà e ¾ in usufrutto.

Per il partner registrato valgono le stesse regole applicabili al coniuge. Ciò riguarda anche l'usufrutto, purché vi siano figli comuni derivanti dall'adozione del figliastro.

(Vedi anche: «7 risposte alla nuova legge sulle prestazioni complementari»)

3. Posso diseredare il mio ex marito?

Sì. Ora la tutela della quota legittima decade già durante la procedura di divorzio e non solo con la sua conclusione definitiva. Le disposizioni si applicano mutatis mutandis allo scioglimento di un'unione registrata.

In caso di procedura di divorzio su richiesta congiunta o se la testatrice vive separata dal marito da almeno due anni, quest'ultimo non ha diritto alla quota legittima in caso di decesso della testatrice. Allo stesso modo, il marito non ha alcun diritto derivante da un testamento o da un contratto successorio, a condizione che la testatrice abbia emesso tale disposizione a causa di morte prima dell'avvio della procedura di divorzio su richiesta congiunta.

Restano possibili accordi divergenti tra la defunta e il marito o disposizioni divergenti a favore del coniuge superstite. Lo stesso vale, per analogia, se la defunta ha vissuto in unione registrata.

Attenzione: anche con il nuovo diritto successorio, il diritto legale all'eredità rimane valido fino alla sentenza di divorzio definitiva. Se la defunta desidera impedire che il coniuge erediti qualcosa, deve stabilirlo nel testamento o nel contratto successorio. Come per l'abolizione della quota di legittima, ciò è possibile solo in caso di divorzio consensuale o se i partner hanno già vissuto separati per due anni.

4. I miei genitori hanno diritto alla porzione legittima?

No. Mentre secondo la vecchia legge i genitori hanno diritto alla quota legittima se non ci sono discendenti sopravvissuti, questa tutela della quota legittima verrà abolita dal 1° gennaio 2023.

Questa modifica ha conseguenze pratiche soprattutto se la coppia convive, non ha discendenti ma genitori sopravvissuti. La legge finora in vigore consentiva a queste coppie di disporre liberamente di massimo la metà del loro patrimonio. Ora la testatrice può far beneficiare interamente il suo convivente. Lo stesso vale per il coniuge e per il partner registrato. Ciò sempre a condizione che la testatrice non abbia discendenti.

Attenzione: il diritto legale all'eredità rimane valido anche con il nuovo diritto successorio. Se la testatrice ha non discendenti e non desidera che i genitori ereditino, deve indicarlo in una disposizione a causa di morte.

5. Il mio partner convivente eredita?

Un convivente eredita solo se il testatore lo ha indicato tramite una disposizione a causa di morte. Anche con il nuovo diritto successorio, il convivente non è legalmente legittimato a ereditare.

Se il testatore ha discendenti o genitori sopravvissuti, la quota liberamente disponibile dell'eredità aumenta rispetto al diritto precedente. Se ci sono discendenti, il testatore può ora disporre di metà dell'eredità. Poiché il nuovo diritto successorio non prevede più la tutela della quota legittima per i genitori, il testatore può senza discendenti in linea di principio disporre liberamente dell'intero patrimonio. Ciò vale solo se il testatore è ancora sposato, non è in corso una procedura di divorzio su richiesta congiunta e la coppia non vive separata da almeno due anni .

Attenzione: senza una disposizione testamentaria o contrattuale , anche con il nuovo diritto successorio la testatrice rischia che il suo convivente non riceva nulla in eredità. Inoltre, eredita il suo eventuale coniuge. Se è pendente una procedura di divorzio su richiesta congiunta o la coppia vive separata da due anni, la testatrice può diseredare il coniuge.

Il nuovo diritto successorio non ha infine alcuna influenza sul diritto fiscale. I conviventi non godono di alcun privilegio in materia di imposta di successione e, a seconda del Cantone, devono pagare fino al 50% di imposta di successione.

6. Quali cambiamenti nella previdenza?

La legge ora stabilisce espressamente che i beni del pilastro 3a non rientrano in nessun caso nella successione. Questo vale indipendentemente dal fatto che il patrimonio sia detenuto in un istituto assicurativo o in una fondazione bancaria. I beneficiari hanno un diritto indipendente ai sensi della legge sulla sicurezza sociale. Possono ottenere il pagamento del saldo del credito indipendentemente dalla procedura di diritto successorio. Secondo la normativa fiscale, il saldo attivo non è considerato una successione e viene quindi tassato con un'aliquota ridotta anche nel caso di un partner convivente.

Gli (altri) eredi non hanno alcun diritto diretto in relazione con un saldo attivo del pilastro 3a e, in particolare, non hanno diritto ad un risarcimento. D'altra parte, il valore di riscatto o il saldo bancario viene accreditato al patrimonio del defunto ai fini della determinazione delle quote legali.

Attenzione: per evitare ambiguità, la defunta dovrebbe fare riferimento nella sua disposizione a causa di morteI al regolamento previdenziale e in particolare ai beneficiari.

(Vedi anche: «Divorzio in età di pensionamento: cosa succede all'AVS e alla cassa pensione?»)

7. Posso cedere la mia eredità durante la mia vita?

Sì. Tuttavia, il diritto successorio prevede ora un divieto di principio di donazione dopo la stipula di un contratto successorio. Dopo la stipula di un contratto successorio, le donazioni sono ancora ammesse, in particolare se il contratto successorio le consente espressamente.

Questa limitazione della libertà di disposizione si applica in aggiunta all'obbligo di compensazione tra gli eredi legali tuttora esistente e alla possibile azione di riduzione in caso di violazione di una quota obbligatoria. Come nel vecchio diritto successorio, in questo caso sono particolarmente interessate le donazioni fatte dalla testatrice al massimo 5 anni prima della sua morte. Le donazioni occasionali sono escluse da tutte le disposizioni del diritto successorio. La legge non definisce cosa rientra nei doni occasionali.

Attenzione: Se una testatrice desidera avere la libertà di fare donazioni anche dopo la stipula del contratto successorio, dovrebbe stabilirlo nel contratto successorio o modificare il contratto successorio di conseguenza. (Si veda anche: «Può mia madre dare i suoi beni a mio fratello?»)

Aggiornato l'11 dicembre 2025